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資金洗浄とは?|知られざるマネーロンダリングの仕組み

資金洗浄

目次 

資金洗浄(マネーロンダリング)とは?

マネーロンダリングとは、日本語訳も英語の字の通り「資金洗浄」という訳になりますが、簡単に言うと犯罪者が違法な収入源を隠蔽するために用いる手法を指します。複雑な送金や取引、また一連のビジネスを通じてお金を移動させる事で、ビジネスの利益のような合法的な資金に見せかけ、お金の違法な出所を洗浄(※綺麗に分からなく)するため、「資金洗浄」という表現が使われています。要するに資金洗浄は「汚いお金から綺麗なお金に変換するプロセス」の事を指します 

※以下、マネーロンダリングは、資金洗浄という言葉で統一します

資金洗浄の必要性 -資金洗浄を行う意味-

資金洗浄 大規模犯罪組織

麻薬密輸など大規模な組織犯罪の場合、その資金源は巨額に上り、当局の捜査の目を逃れるために隠匿する必要性に迫られます。

そこで犯罪組織は、違法行為によって得た数百万ドルもの現金を、その違法性を隠すために資金洗浄する方法を考案します。つまり、資金洗浄とは、違法に得た資金を銀行や企業などの合法的な金融システムに組み込むことで、その資金を偽装する事を目的としています。

資金洗浄の仕組み

資金洗浄の仕組み

1. 資金洗浄の初期段階:イニシャル・エントリー

まずは犯罪行為で得た資金を合法的な金融ネットワークや金融機関に最初に移動させることが第一段階です。

2. 資金洗浄の第2段階:レイヤリング

レイヤリングとは、複数の取引、形態、投資、企業を通じて資金を継続的に移動させ、資金が違法な起源に戻ることを事実上不可能にすることです。これが2段階目

3. 資金洗浄の最終段階

最終的に「資金をこれ以上隠す必要なく」合法的に自由に利用できる状態になれば完了します。

資金洗浄の例

資金洗浄

最も一般的で簡単な「洗浄」の方法の一つは、現金取引の多いレストランなどを経由して資金を流すことです。実際、「マネーロンダリング(資金洗浄)」という言葉は、悪名高いギャング、アル・カポネが所有していたコインランドリー・チェーンを使って巨額の現金を洗浄したことに由来しています。

1. 資金洗浄の初期段階:イニシャル・エントリー (例)

犯罪者または犯罪組織が合法的なレストランを経営する。違法行為で得た資金は、レストランを通じて徐々に銀行に預けられる。レストランは、日々の現金売上高を、実際に入金された金額よりもはるかに高く申告します。

例えば、1日に2,000ドルの現金が入ったとする。そこに違法行為で得たお金である2,000ドルを追加して、その日の現金売上を4000ドルと偽って報告する。このお金は、レストランの正当な銀行口座に入金され、レストランの営業収益の通常の入金として表示されます。

2. 資金洗浄の第2段階:レイヤリング (例)

税務上の問題、つまり売上高を上回る収入を計上した結果、多額の税金がかかることを避けるため(また入金された資金の出所をさらにごまかすために)レストランはその資金を不動産など別の合法的なビジネスに投資することがある。さらに、資金洗浄の経路となる複数の企業を管理するシェル・カンパニーやホールディング・カンパニーを利用することで、当局の目を欺くことができます。

カジノを経由してギャンブルの賞金に見せかけ、一つまたは複数の外貨両替所を経由して金融市場に投資し、最終的に銀行取引の監視や規制が緩やかなオフショアタックスヘイブンにある口座に送金するというように、複数の取引、口座、企業を経由して資金を「重ねる」ことがよく行われるのです。このように、1つの口座、あるいは1つの企業から別の企業へ、複数のパススルーが行われることにより、資金を追跡し元の違法な資金源に結びつけることがますます難しくなっています。

3. 資金洗浄の最終段階 (例)

マネーロンダリング(資金洗浄)の最終段階では、資金は合法的なビジネスや個人的な投資に回されます。宝石や自動車などの高級品の購入に使われることもあります。また、別の事業体を設立し、そこを通じて将来の違法な資金洗浄を行うこともあります。

この段階で、資金が十分に洗浄され、犯罪者や犯罪組織が犯罪に手を染めることなく自由に使えるようになることが理想的です。この資金は、合法的に投資されるか不動産などの高価な資産に交換されるのが通常です。

資金洗浄における銀行の関与

資金洗浄 銀行関与

銀行などの大手金融機関は、資金洗浄に頻繁に利用されています。銀行が少し報告を怠るだけで簡単にできてしまいます。規制が強化されていないため、犯罪者は中央銀行当局や政府の規制当局に報告されることなく、多額の現金を預けることができています。

Danske BankやHSBCといった一流の金融機関が、多額の現金の預金を適切に報告せず、マネーロンダリング(資金洗浄)を幇助または助長したとして有罪になった事例があります。HSBCは2012年に約10億ドルの資金洗浄を促進したことが判明し、Danske Bankの支店は2007年から2015年までになんと2000億ドルものロシアンマフィアの資金を取り込んだとして告発されています。

投資を通じた "資金洗浄 "

金融市場は、犯罪者が「汚れた」お金を「綺麗な」お金に変えるためのさまざまな手段を提供しています。最も基本的で広く利用されている手法の一つは、外国人投資家を利用して、違法に入手した資金を合法的な金融システムに流入させることになります。

例えば、ある犯罪組織が100万ドルの現金を持っていて、それを洗浄する必要があるとします。外国にいる投資家に連絡を取り、犯罪組織はその投資家と取引を行います。他国の投資家を利用するのは、資金の出所を分かりにくくするための一手段に過ぎません。

犯罪者は100万ドルを現金で投資家に渡す。外国人投資家は、その一部を報酬として受け取った後、残りの資金を犯罪組織が所有する国内の合法的なビジネス(多くの場合、シェル・カンパニー)に投資する。

シェル・カンパニーとは、多額の資金を持ちながら、商品やサービスを販売する特定の事業には直接関与していない企業のことです。その資金は、他の事業、通常は犯罪組織が所有する他の合法的な事業に投資するために使われます。

外国人投資家からの資金流入は、犯罪者が外国人投資家と何らかの関係があることが露見しないように注意するため、通常の外国人投資と同じように見える。シェル・カンパニーに資金を預けると、犯罪者は、シェル・カンパニーに犯罪者が所有する別のビジネスに投資させることで、資金にアクセスすることができます。

そして、その資金を犯罪者に還流させた後、融資を不履行にすることで、ペーパーカンパニーの損失を出し、それを納税額の軽減に利用することができるのです。債務不履行となった受け皿企業は、破産を宣言して倒産する可能性があります。また、貸し倒れにより、シェル・カンパニーが解散することもあります。

犯罪者は、外国人投資家という一見「クリーン」な資金源から受け取った現金を手に入れ、その現金を洗浄するために使用された2つの会社はもはや存在しないのである。そのため、捜査当局が資金の出所(犯罪組織の違法行為)を突き止めることは非常に困難になるという事になります。

資金洗浄を調査する当局

資金洗浄が疑われる場合、様々な法的機関が定期的に調査を行っています。米国では、FBIとIRSが資金洗浄(マネーロンダリング)の捜査を担当する主要な機関です。

資金洗浄は非常に根深い問題であり、その対策として国際的な機関も設立されています。国際マネーロンダリング情報ネットワーク(IMoLIN)は、資金洗浄(マネーロンダリング)の特定と追跡において世界中の法執行機関を支援するために設立された国連後援の研究センターです。

資金洗浄に関する金融活動作業部会(FATF)は、より効果的な金融基準や反資金洗浄法を開発するためにG7のイニシアティブとして設立されました。資金洗浄は、通常、違法企業を通じて資金を調達するテロ組織の重要な部分であるため、FATFは、テロリストやテログループへの違法な資金の流れを断つために直接戦うことも任されています。

IMoLINもFATFも、インターポールや、G7諸国(米国、カナダ、英国、フランス、ドイツ、イタリア、日本)の国内警察機関と連携して活動しています。

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